Daňové přiznání za rok 2025. Termín se blíží, co všechno můžeme využít a jak ušetřit?
Odevzdání daňového přiznání se kvapem blíží. Základní termín pro podání je 1. dubna, přičemž v elektronické podobě jej můžete odeslat až 4. května. Řada lidí ale chce mít tuto neoblíbenou povinnost z krku, a proto přiznání řeší v dostatečném předstihu. Letos je připraveno i několik novinek. Jaké to jsou a co všechno můžete využít?
Podání daňového přiznání děsí podnikatele i část zaměstnanců. Každoročně si proto musí hlídat jak termíny pro odevzdání přiznání, tak i legální možnosti, jak si daňovou zátěž snížit.
Kdo daňové přiznání podává a jaké jsou termíny?
Přiznání k dani musí podat lidé, kteří mají příjmy nad 50 tisíc korun. A to v případě, pokud za ně zaměstnavatel neprovedl roční zúčtování.
ČTĚTE TAKÉ: Čeští zbrojaři přispěli miliony na generátory pro Ukrajinu. Iniciativu protlačila DSS
Základní termín pro odevzdání je do 1. dubna 2026. Elektronicky ho lze odevzdat do 4. května 2026. Pokud využíváte služeb daňového poradce, tak se termín posouvá až do 1. července 2026.
Čtěte také
Kde vyplnit daňové přiznání ONLINE?
Poplatníci mohou využít elektronický formulář, který je dostupný v portálu MOJE daně. Vybrat si můžete zjednodušený formulář nebo klasické daňové přiznání. Zaměstnanci mají kratší verzi, která má pouze dvě stránky. Pro ostatní je určená klasická verze.
Jaká je základní sleva na poplatníka?
Každá osoba samostatně výdělečně činná může uplatnit základní slevu na poplatníka, která se odečítá od vypočtené daně. To je velká úleva zejména pro malé podnikatele a živnostníky s nižšími zisky. Sleva je ve výši 30 840 korun. Kromě toho lze i uplatnit slevu na invaliditu či držení průkazu ZTP/P.
| Položka | Výše slevy za zdaňovací období (rok, v Kč) |
|---|---|
| Na poplatníka | 30 840 |
| Na invaliditu I. a II. stupně | 2 520 |
| Na invaliditu III. stupně | 5 040 |
| Na invaliditu ZTP/P | 16 140 |
| Na manžela/manželku | 24 840 (držitel/ka ZTP/P 49 680) |
| Na 1. dítě (ZTP/P) | 15 204 (30 408) |
| Na 2. dítě (ZTP/P) | 22 320 (44 640) |
| Na 3. a každé další dítě (ZTP/P) | 27 840 (55 680) |
| Zdroj: Zákon o daních z příjmů fyzických osob |
Kromě toho si mohou lidé uplatnit i slevu na pracujícího manžela či manželku. Ročně lze odečíst 24 840 korun a položku může využít jak osoba samostatně výdělečně činná, tak i zaměstnanec. Od roku 2024 je sleva pod podmínkou, že manžel či manželka musí pečovat o dítě do tří let věku.
Čtěte také
Dalším kritériem je, že oba manželé žijí ve společné domácnosti. Nově to platí i pro registrované páry.
Nezdanitelné části základu daně pro rok 2025
Lidé vyplňující přiznání si mohou snížit daňový základ, ze kterého se počítá výsledná daňová povinnost. Reálná úspora na dani bude rovna 15 procentům z částky, o kterou jste snížili základ daně.
Čtěte také
Podnikatelé a živnostníci mohou odečítat například příspěvky na penzijní spoření, dlouhodobé investiční produkty nebo životní pojištění. Pro všechny produkty spoření na stáří je stanovená maximální částka 48 tisíc korun. V případě penzijního připojištění lze uplatnit pouze část měsíčních příspěvků přesahující 1 700 korun. Pokud si například spoříte dva tisíce korun měsíčně, tak lze uplatnit 300 korun.
| Položka | Kolik lze uplatnit za zdaňovací období (rok) |
|---|---|
| Dary | nejméně 2 % (nebo alespoň 1 000 Kč), nejvýše 30 % ze základu daně |
| Jeden odběr krve | 3 000 Kč |
| Jeden odběr orgánu | 20 000 Kč |
| Jeden odběr krvetvorných buněk | 20 000 Kč |
| Úroky z úvěru na bydlení | 300 000 Kč za domácnost (u úvěrů poskytovaných do 1. ledna 2021. Od ledna 2021 se snížila maximální výše odpočtu úroků na částku 150 000 Kč ročně) |
| Daňově podporované produkty spoření na stáří | 48 000 Kč |
| Pojistné na životní pojištění | 48 000 Kč |
| Zdroj: Zákon o daních z příjmů fyzických osob |
Velmi často se využívají odpočty za dary na veřejně prospěšné účely. Do této kategorie spadá i bezúplatné darování krve, které sníží daňový základ o tři tisíce korun za každý odběr. Za darování kmenových buněk či kostní dřeně lze snížit základ až o 20 tisíc korun. Celkově lze z darů odečíst maximálně 30 procent ze základu daně.
Oblíbené je také využívání úroků z úvěrů na bydlení. Podmínkou pro uplatnění je, že úvěrem financujete byt či dům, kde budete bydlet. Uplatnit lze položku do výše 300 tisíc korun ročně, pokud jde o úvěr sjednaný po 1. lednu 2021. U později sjednaných půjček jde o částku 150 tisíc korun.
Jak se vyhnout pro příště daňovému přiznání?
Pokud jste osobou samostatně výdělečně činnou, tak můžete daňovému přiznání utéct přes režim paušální daně. Ten totiž výrazně zjednodušuje administrativu a neplatí pro vás povinnost podávat přiznání k dani. Na druhou stranu se tím vzdáte možnosti uplatnit slevy a odpočty.
MOHLO VÁM UNIKNOUT: Stop migraci českého mléka, plánuje ministr za SPD. Chce zvrátit masivní vývoz do Německa.
Věnuje se převážně ekonomickým tématům z oblasti bydlení, energetiky a mobilních operátorů. Rovněž sleduje politické dění na tuzemské scéně. Vystudoval mediální studia na Metropolitní univerzitě v Praze. Od roku 2016 působil jako redaktor v Echo24, Týdeníku Echo a Business Monitor 24. Do redakce CNN Prima NEWS nastoupil v polovině roku 2022.
